伪造实缴出资额后又挪用基金资产 大墨投资遭四川证监局处罚

　　近日，四川证监局开出了2019年的第一张罚单，被处罚的对象为一家私募股权、创业投资基金管理人，四川大墨投资管理有限公司(以下简称四川大墨)。

　　公示信息显示，四川大墨旗下一只私募基金大墨九信资产定向增发股权投资专项基金(以下简称大墨九信)出现了两大违法行为，一是备案时报送虚假信息，伪造缴款凭证，二是挪用基金财产。

　　从具体情形来看，四川大墨为了完成大墨九信的备案申请，伪造了金额为100万元、500万元和18万元的银行缴款凭证，分别作为张茜、王某东、王某梅等人足额缴纳出资的依据。在大墨九信的备案信息中，实缴出资额一项显示为1020万元、投资者明细显示王某东出资500万元、张茜出自100万元、王某梅出自220万元等均为不实信息。在查明的真实出资情况中，王某东出资0元，张茜出资90万元，王某梅出自202万元。

　　此外，在这份投资者明细中的张茜实为四川大墨董事长。据悉四川大墨虚假报送备案信息直接负责的主管人员是其总经理及合规部负责人，正是四川大墨总经理杜永攀指示四川大墨合规部负责人阳洋伪造银行缴款拼争虚假报送备案信息。而张茜作为四川大墨董事长，则由于未履行其勤勉尽责的法定职责和义务，为四川大墨虚假报送备案信息的其他直接责任人员。

　　一名在私募基金第三方服务机构的从业人员告诉记者，伪造缴款信息来虚增出资额，很有可能是因为产品在备案的时候，中基协对基金实缴金额有最低门槛的要求。从查明后的真实数字来看，作为一只私募股权类基金，这个产品的真实实缴出资额仅为492万元，很有可能在备案时不满足要求，从而导致公司在寻求备案的过程中铤而走险。

　　但就是这实缴的492万元，也出现了问题。四川证监局发现四川大墨存在挪用基金财产的违法行为。大墨九信募集到的这492万元资金，一共存放于两个银行账户，其中202万元存放于四川大墨公司基本账户(工商银行账户)，另有290万元存放于基金募集账户(中国农业银行账户)。

　　四川大墨作为大墨九信的基金管理人，却并未按照基金合同约定的投资目标管理基金财产，而是将492万元中的392万元挪作他用，其中85万元转入了四川中大鼎和实业公司的相关账户、190万元转入了成都大墨广告公司相关账户和115万元转入了张某的自然人账户，另有2万为其他日常支出。而根据天眼查显示的工商信息，四川大墨董事长张茜是成都大墨广告公司的控股股东，持股占比为99.05%。

　　值得注意的是，四川大墨于2015年7月1日在中基协登记成为私募基金管理人，随后在2015年10月入股四川中大鼎和实业公司的股东，2017年7月，在不到两年之后又从该公司退出。期间，四川大墨在2016年2月成立了这只涉及财产被挪用的大墨九信基金。根据中基协提供的公示信息，这只基金已被提前清算。

　　此外，在中基协公示系统的诚信信息一栏，四川大墨未按要求进行产品更新或重大事项更新累计2次及以上，已被协会列为异常机构。2018年6月25日，四川证监局已经向四川大墨出具了警示函，不过四川证监局的官方网站并未公开此次行政监管的具体情形。

　　针对四川大墨的上述违法情形，四川证监局决定：针对四川大墨虚假报送备案信息的行为，对四川大墨责令改正，给予警告，并处罚款3万元;对杜永攀、阳洋分别给予警告，并处罚款2万元;对张茜给予警告，并处罚款1万元;针对四川大墨挪用基金财产的行为，对四川大墨责令改正，给予警告，并处罚款3万元;对张茜给予警告，并处罚款2万元;对杜永攀、向红梅分别给予警告，并处罚款1万元。

　　另外，记者注意到，四川大墨的董事长张茜曾在2017年一度被评为“魅力女川商”，其名下企业、参股公司也不在少数。天眼查信息显示，她共计担任4家公司的法人代表，是12家公司的股东，并在15家公司任职或曾任职高管。除了是四川大墨的董事长外，她还是另一家股权私募基金——丰年永泰(北京)投资管理有限公司的股东。此外，张茜还曾在九鼎旗下苏州邵启九鼎投资（600053）中心(有限合伙)任职。

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