家族信托评估系统 夺金融专利

　　国内上市柜家族企业传承有专业系统可评估了。信托公会理事长雷仲达指出，为因应国内企业传承需求，信托公会近年来持续推动家族信托相关机制的研议，除延请专家学者参考国外运作模式提出修法建议，并整合研究成果提出国内家族信托的架构，致力研发的「企业传承家族信托评估系统」11月取得新型金融专利，并会将此专利提供给信托公会会员无偿使用。

　　雷仲达指出，信托公会致力研发并取得新型金融专利的「企业传承家族信托评估系统」主要着眼于国内上市上柜企业中，家族企业比重高达73%，这些已在台湾生根茁壮的企业，接下来要如何在这块土地上永续经营，避免下一代缺乏能力或无心经营而变卖家产，或家族成员争产，甚至对簿公堂造成家族财富缩水，是家族企业所面临的重要议题。

　　雷仲达表示，家族信托隐含商机非常庞大，如以目前国内整体公司资本额3成估算，资产规模即逾7兆元，目前大型家族企业办理传承仍透过律师、会计师事务所办理，信托业应加快脚步抓住机会。

　　雷仲达指出，本次信托公会设计的「企业传承家族信托评估系统」，目的在辅助信托业者办理企业传承的家族信托时，评估委托人适合的架构，透过分析家族企业规模、跨代传承次数、信托财产金额、是否设立闭锁公司等参数进行评估，提供简易、普通、复杂及完整模式等4种模式的信托建议。

　　所谓「简易模式」是以单纯股权的信托，由企业主将所持有之家族企业股票交付信托，以自己为第一顺位受益人，并指定继承人为第二顺位受益人，企业主过世后，由第二顺位受益人继承企业主关于家族企业相关权利。

　　对于需多代传承之家族企业则建议採「普通模式」，由信托业者协助委托人设立闭锁性公司，并以闭锁性公司为信托委托人兼受益人，信托业者担任信托受托人，办理企业传承家族信托，设立闭锁性公司可限制非家族成员取得家族企业股分，进而保障家族经营权；「复杂及完整模式」则适用于更庞大且家族人数眾多的家族企业，由信托业者更进一步协助规划家族治理模式、设置家族宪章或设置家族办公室等。

　　雷仲达表示，家族财富传承一直是个世界性的难题，而家族信托是良好的解决方式，信托公会过去一直致力于发展本土化家族信托业务，「企业传承家族信托评估系统」不仅是家族信托业务推展的一部分，更能协助信托业者承办家族信托业务时，能建立标准化的作业模式，以利台湾企业在地永续发展。