家族信托 完美破解五类财富传承难题

　　创富不易守富更不易。在经济高速发展的今天，财富迅速累积的同时，也改变了人与人之间的关系。所谓熙熙皆为利来，攘攘皆为利往。很多亲情、友情在财富的诱惑面前不堪一击。对高净值家庭而言，家族信托作为财富传承的重要工作，需要被充分重视和利用起来。以下这五类传承需求，总有一类能让您感同身受。

　　第一类

　　债务隔离/防子女婚姻风险

　　

　　A先生是一位成功的传统制造业企业主，每年企业能带来千万级别的利润。唯一的儿子已经结婚，并有一个小孙子。

　　自家企业的股权，老两口与儿子各占1/3，此外家中3-4套别墅也放在了儿子名下。然而学设计出身的儿子对自家企业经营一窍不通，房产也无心管理，从这个状况来看，儿子完全缺乏将资产打理好的能力。

　　—— 担忧

　　儿媳创办了一家食品企业，经营日渐艰难，银行贷款很难批下来。儿媳欲借2000万高利贷来盘活企业，老两口对此非常焦虑，担心自己传给儿子的资产将来要为儿媳抵债，那么未来的生活就无法得到保证。

　　—— 家族信托解决方案

　　A先生可将传承的资产放入家族信托，儿子为唯一受益人，信托分配的财产为受益人个人所有，不与夫妻共同财产混同。同时，可约定受益人从家族信托分配的财产，不得用于偿还债务，即可成功隔离债务风险。若儿媳的企业发生债务纠纷，也不会危及儿子的个人资产，信托框架中可以准备针对子孙的收益分配条款，保证其未来优渥的生活。此外，A先生也意识到企业传承难度很大，他也正在逐步退出企业，用金融传承作为主要的传承手段。

　　第二类

　　公平传承/预防争产

　　

　　B先生是当地最大的服装企业老板，企业稳定盈利情况良好。B先生曾离过婚，25岁的大女儿是前妻所生，12岁的二女儿与7岁的小儿子是现在的B太太所生。B先生离婚时大女儿已经懂事，对现在的B太太有些排斥。

　　—— 担忧

　　B先生计划在几年内完成企业交班，与B太太一同环游世界，然而对于企业接班家里闹出不少矛盾。B太太的两个孩子还小，如果大女儿接班担心对自己的两个孩子不公平。大女儿的未婚夫是位律师，B先生担心他结婚的动机不纯，未来，若女儿接班怕会将企业拱手让人。

　　—— 家族信托解决方案

　　按照B先生的情况，在对家庭财富做初步划分后，为其不同的子女设立多个家族信托。大女儿的家族信托，可以保护她的个人资产不受婚姻变动的影响；小女儿和儿子的家族信托，主要是保证他们能够在成年后，从企业和家庭资产中得到自己应得的份额。

　　第三类

　　税务筹划/防自身婚姻风险

　　

　　C先生是一位成功的企业家，他以一己之力经营的公司，生产的办公用品畅销多个国家。

　　—— 担忧

　　常年扑在工作上的C先生发现，他和C太太关系不如从前，担心日后会有婚姻危机。

　　C先生经营的是个人独资企业，他将大量的现金放在企业账户上，并用企业名义为自己和儿子购置了房产和汽车。此外，C先生对企业不仅承担着无限连带责任，也承担一定税务压力，使得C先生对企业分红缩手缩脚。

　　—— 家族信托解决方案

　　通过家族信托为C先生规划股权结构，能有效降低企业经营和个人资产之间的风险，增强资产隔离的效果，优化企业税收结构。同时，利用家族信托对财产进行筹划，保障C先生未来的企业和个人收入不受婚姻问题的影响，如龙湖地产吴亚军离婚的案例。

　　第四类

　　跨境家庭成员传承

　　

　　D女士是一位成功的外贸企业主，离异独居，有两个孩子，大儿子21岁目前在美国读书，小儿子13岁，D女士一直带在身边。

　　由于D女士做外贸生意，投资理念比较先进，所以家中有大量的海外资产，如欧洲、美国的房产、海外股权基金、股票等。

　　—— 担忧

　　大儿子想定居美国，不确定未来是否会更换国籍，同时D女士也希望小儿子未来能接班企业，怎样实现公平传承是个很大的问题。

　　其次，D女士自己有再婚的想法，但担心自己名下的大量资产是否会被分割。

　　—— 家族信托解决方案

　　根据D女士的情况，可以通过设立中国、离岸双重家族信托结构来解决，如此既可以顾及她在国内外孩子们的生活，提高了资金利用效率，也能为未来家庭重组可能带来的财产混同做足考虑。

　　第五类

　　移民家庭税务筹划/境外资产规划

　　

　　E先生在国内长年从事国际贸易生意，经常往来世界各地。太太是家庭主妇，有一儿一女都是中国国籍。过去的10年间E先生投资了诸多境外资产，有香港投资的房产、股票和银行存款、美国的房产等。E先生和太太希望子女在美国接受教育并生活，于是太太与子女都申请了美国EB-5移民。

　　—— 担忧

　　E先生本人因担心税务问题没有申请移民。由于不知道自己未来会不会成为美国税务居民，因此也完全不知道该如何规划自己的海外和美国资产。

　　—— 家族信托解决方案

　　通过精巧的家族信托方案，可以兼顾未来可能出现的多种可能性，能够让整个家庭资产结构最优，税务负担降低到最低。