泛海控股“亡羊补牢” 营业外收入悄悄增加10.8亿元

乐居财经讯 王帅 11月13日晚间，泛海控股股份有限公司关于境外附属公司收购隆亨资本有限公司有关事项的公告。

泛海控股股份有限公司在对公司经营活动进行梳理、核查中发现，公司境外间接全资附属公司泛海国际股权投资有限公司收购隆亨资本有限公司股权事项已达公司董事会审议和临时信息披露标准，但未及时履行相关审议程序和信息披露义务。

公司董事会对此高度重视，根据相关法律法规和规范性文件的要求，于2018年11月12日召开了第九届董事会第二十六次临时会议，补充审议了《关于境外附属公司收购隆亨资本有限公司股权及债权的议案》。现将有关情况公告如下：

2018年1月20日，公司境外附属公司泛海国际股权投资与盈生投资策略有限公司签署了《有关买卖隆亨资本有限公司出售股份及转让卖方股东贷款协议》、《卖方股东贷款转让契据》，根据《买卖协议》的约定，泛海国际股权投资出资港币11.14亿元，向盈生投资收购其持有的隆亨资本100%股权及盈生投资对隆亨资本享有的债权，其中股权转让对价为港币147,793,279.18元。上述交易于2018年1月22日完成交割。

通过本次交易，公司间接获取隆亨资本100%股权，隆亨资本纳入公司财务报表的合并范围，同时，公司新增间接持有中国民生银行股份有限公司于香港联合交易所主板上市的340,000,000股H股股份（持股比例为0.932%，以下简称“民生银行H股”）。

截至2017年12月31日，隆亨资本的总资产金额为港币2,663,319,936.90元，主要包括：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：即民生银行H股340,000,000股（持股比例0.932%），按2017年12月31日民生银行H股于香港联合交易所收市价港币7.83元/股计算，公允价值为港币2,662,200,000元；

（2）货币资金：银行存款港币732,039.30元。隆亨资本的总负债金额为港币2,637,721,537.02元，净资产金额为港币25,598,399.88元。

截至 2017 年 12 月 31 日，隆亨资本资产净值约为港币 2560 万 元，主要包括民生银行 H 股股票港币约 26.622 亿元、银行存款港币 约 73.2 万元、银行孖展融资贷款及应付利息共港币约 16.711 亿元和欠盈生投资股东贷款港币约 9.663 亿 元。

参考隆亨资本自身情况，经交易双方协商，收购隆亨资本的交易对价定为港币 1,114,057,121 元，其中包括：收购隆亨资本 100%股权 的对价港币 147,793,279.18 元和转让卖方股东贷款的对价港币 966,263,841.82 元。

据乐居财经了解，按2018年1月26日民生银行H股于香港联合交易所收市价港币7.38元/股计算，公允价值为港币25.09亿元，截至2018年11月13日收盘民生银行H股于香港联合交易所收市价港币6.21元/股计算，公允价值为港币21.11亿元，亏损约港币3.98亿元。

泛海控股表示，战略投资是公司转型发展的重要组成部分。考虑到隆亨资本在境 外市场的经验、融资渠道等情况，通过本次收购隆亨资本股权，公司可进一步完善投资平台的海外设点和业务布局；同时，在当前的海外 投资政策环境下，隆亨资本作为境外企业，自身具有融资功能，有助 于实现业务和资金的良性运转。

公司将隆亨资本纳入财务报表合并范围后，根据企业会计准则等 相关规定，将隆亨资本对民生银行的股权投资由公允价值计量改按权益法核算，并形成营业外收入约 10.80 亿元，超过公司 2017年度经 审计归属于母公司所有者净利润的 10%。