财富的空间跨越：5万美金额度下的财富传承规划

　　财富的空间跨越：5万美金额度下的财富传承规划

　　金融是跨时间和跨空间的价值交换

　　来源：埃孚欧财富

　　图片来源：pixabay

　　作者 ：施莉珏律师

　　陈志武教授的专著《金融的逻辑》里面有一个观点很有意思，金融是跨时间和跨空间的价值交换。跨时间，说的可能是财富的传承，那么什么叫跨空间呢？近年来，特别热门的海外资产配置，说的可能就是跨空间吧。

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　　国家外汇管理局于2017年6月2日宣布，自2017年9月1日起，境内发卡金融机构需向外汇局报送境内银行卡在境外发生的全部提现和单笔等值1000元人民币以上的消费交易信息。

　　什么意思呢，大数据时代，我们在境外使用银行卡的信息将实时报送给境内的外汇，CRS的问题，让我们的境外金融财产变得越来越透明，而这个1000元的报送政策，又让我们的境外消费变得一目了然。外汇管理，你不得不学。首先需要了解的是几个概念：

　　01 购汇和结汇

　　其实，就是人民币和外币的兑换关系。什么意思呢？外汇，其实就是不同于你持有的人民币的外国货币。我们把人民币定义为本币，那么其他货币就是外币。

　　什么叫购汇呢？就是把你手里的人民币变成外币，用人民币去购买外汇。什么叫结汇呢？就是把你手里的外汇变成人民币，就是你把你手里的外币卖给银行，获得人民币。

　　要进行海外资产配置，大都是用人民币去购买外汇，也就是购汇，而如果你把海外的资产变现，或者海外有收入，那么，外汇要变成人民币，你就要结汇。

　　02 现汇和现钞

　　你去银行换汇，银行马上问你，你要现汇还是现钞呢？你可能又蒙啦，现汇现钞，傻傻分不清楚。其实，这对概念也很简单，外汇，分为外汇现汇和外汇现钞。

　　如果你要去美国旅游，你去银行换一点儿美金在路上花，那么就应该告诉银行你要现钞，如果你要给美国的亲人汇一点儿生活费，那你就告诉银行，你要现汇。

　　现汇是什么？简单点儿，就是你银行账户里的那些数字，只能放在你的外汇账户中，但是不能拿出来。现钞是什么？很简单，现钞就是你手里的钞票。

　　03 收汇和付汇

　　如果你在美国的亲人给你付了一笔美金，汇到你国内的账户，你就在中国“收汇”了。当然，你看好美金会涨价，你可以不结汇，继续放在你的银行里。你哪天又想汇给美国的子女了，你就直接把银行的外汇再汇到海外，这就是“付汇”。

　　所以，简单总结下，从境外收到外汇，是收汇。从境内把外汇汇往海外，那就是付汇。

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　　学习了外汇管理的基本概念，明了我国是对外汇进行监管的国家，特别是对于个人，结售汇和对外付汇转账都不是完全自由的，一个境内个人进行购汇和结汇是有额度限制的，每年每人5万美元等值的结售汇额度。

　　然而，对于5万美元等值结售汇额度，到底怎么理解？境内外个人的外汇度是一样的吗？跨境家庭如何实现传承呢？

　　针对越来越多的海外资产配置和越来越多见的跨境家庭，财富的传承是一大难题，当这个难题遇到了外汇额度管理，就更成为一个魔咒，我们手中的金融工具能不能破解这个难题呢？

　　▍（1）什么是个人外汇额度管理？

　　我们首先要明确，境内个人，我们每人每年有等值5万美元的结售汇额度。这个额度，在每个日历年度（也就是1月1日到12月31日）内，我们能进行购汇的额度就只有这么多，超出这个金额，就要有合法的理由，比如留学学费、留学生活费、境外就医等，超过额度的部分需要提供给银行相关的证明文件。一般来说，购汇需要声明合理用途，一般我们也称之为经常项目，比如旅游、留学等等，如果是境外直接买房等资本项目下的用途可不一定允许。

　　5万美元额度内的购汇，2017年7月1日后需要填写《个人购汇申请书》，每年只能换等额5万元人民币的外币。在外汇监管越来越严格的情况下，个人办理外汇业务的时候，可千万别随便用分拆方式规避额度管理，蚂蚁搬家容易上黑名单。

　　▍（2）境内和境外个人外汇管理的区别

　　我们刚刚了解了关于境内个人的额度管理，但是，如果是境外个人，比如外国人，这个5万美元额度就不适用了。

　　因为我国对于境外个人的外汇监管主要是真实性管理，也就是说，只要是合法收入的人民币，并且缴纳完毕相应税收，凭借身份证明和证明文件，就可以进行购汇。但是，如果境外个人没有相关证明和合法的收入来源，也无法购汇，即使是5万美元额度以内，其实有时候境外个人的外汇监管要更严格。

　　所以说，境外个人不是用额度来监管的，而是看是不是有合法的证明资料，比如境内的薪资报酬，卖房所得，继承的遗产，合法程序拿到的人寿保险的保险金等。

　　▍（3）跨境家庭财富传承的路径

　　我们了解了境内和境外的个人办理结售汇业务的不同，越来越多高净值人面临财富跨境传承的困局，父母在境内的财富因为涉及外汇额度很难传承给已经移民到海外的子女，5万美金的额度限制仿佛已经成了跨境家庭财富传承的魔咒，这个魔咒该如何破解呢？子女到了海外改变了身份，未来即使取得了父母的财产，会不会有税收的问题呢？

　　在这里，分享一种方式。合理规划人寿保险，将是相对更为合理的传承方式。中国的父母以自己为保险人，在境内投保人寿保险，未来子女作为境外个人，在境内获得了合法免税的保险金，作为境内具有合法来源的免税收入可以申请购汇，父母的财富完成了对于子女的完美交棒，跨境家庭的财富传承，免去了税收的侵蚀，也避免了境內财产无法购汇传承给子女的尴尬。

责任编辑：唐婧