独家｜新三板挂牌私募菁英时代年报披露出错 董事长回应：立马更正！

本报实习记者任威 记者 夏欣 上海报道

近日，新三板挂牌私募菁英时代（833899.OC）披露公司2018年年报显示，菁英时代去年实现1.21亿元营收，同比增长101.09%。归属于挂牌公司股东的净利润为136.22万元，急剧下滑，较去年同期减少96.14％。

值得注意的是，菁英时代在2017年年报中，将当前收入贡献最大的前5只基金实缴总额披露错误，在年报中错将实缴金额的“元”写成“万元”。此外，2017年和2018年报中部分产品的登记日期也存在明显偏差。

菁英时代董事长陈宏超在接受《中国经营报》记者采访时表示，当时时间比较赶，而且财务这一块人手不够充足，包括产品的登记时间有些误差。这“属于我们的疏忽，在校对的时候也疏忽了，但没有故意的行为。当时几方都没有发现，（之后）经过会计事务所、券商审核、再报到股转系统，（也）都没注意到”。

陈宏超强调，发现以后“我们立马着手做更正披露，还需要走一些程序”。

年报多处瑕疵

2018年年报显示，菁英时代营业收入同比增长101.09%，主要是因为公司以前年度项目在报告期内清算，公司从清算基金中获取较多的业绩报酬收入。

与此同时，菁英时代的净利润也下滑明显。2018年年报显示，公司净利润同比下降96.8%。公司在年报中解释称，净利润大幅下滑的原因是受市场波动影响，公司以自有资金持有的金融资产的公允价值大幅下降。

记者在梳理菁英时代主要产品规模时发现，菁英时代在2017年年报中，把当前收入贡献最大的前5只基金实缴总额披露错误，在年报中错将产品规模的“元”写成“万元”。

2017年年报显示，对当期收入贡献最大的前5只基金菁英时代价值成长6号基金、菁英时代久盈1号基金、菁英时代久盈2号私募结构化基金、菁英时代久盈5号私募证券投资基金、菁英时代价值成长10号私募基金，实缴分别为：0.0935万亿元、2.52万亿元、3.64万亿元、0.95万亿元、1.29万亿元。合计高达9.49万亿元。而即便是放眼全国私募行业来看，截至2018年末的统计数据，中国的私募基金实缴规模也只有12.79万亿元。

这不得不令人质疑该项数据的真实性。果不其然，陈宏超向记者证实，2017年年报中错将实缴金额的“元”写成“万元”。对此错误，陈宏超解释称，是公司在校对的时候疏忽了，没有故意的行为。当时几方都没有发现，（之后）经过会计事务所、券商审核、再报到股转系统，（也）都没注意到。公开资料显示，菁英时代年报的审计单位为瑞华会计师事务所。

在年报中声明与提示一栏明确提及，菁英时代负责人陈宏超、主管会计工作负责人王伟民及会计机构负责人王伟民保证年度报告中财务报告的“真实、准确、完整”。

除此之外，还有同一种产品在2017～2018两年度年报中的成立时间竟然出现不一致的情况。比如：菁英时代久盈1号基金在2017年年报中披露的成立日期为2016年12月19日，而到了2018年年报中，上述日期竟然变成2015年10月21日。

产品业绩低迷

菁英时代曾经是市场上的百亿级私募机构之一。2018年报显示，截至2018年12月31日，公司备案存续产品基金总数为34只，其中菁英时代备案存续产品12只；全资子公司深圳菁英时代资本管理有限公司（以下简称“菁英时代资本”）备案存续产品20只；全资子公司菁英时代股权投资管理有限公司（以下简称“菁英时代股权”）备案存续产品2只。

菁英时代在中国证券投资基金业协会（以下简称“中基协”）登记的私募基金管理人共有3家。2014年，菁英时代成为首批中基协获准登记的私募基金管理人。公司旗下子公司菁英时代资本及菁英时代股权，同样成为中基协获准登记的私募基金管理人。

朝阳永续的数据显示，菁英时代基金和菁英时代资本2018年收益率分别为-22.90和-19.96％，在2910家私募管理人中排名第2276名和2118名。

私募排排网数据显示，菁英时代有10只累计基金仍为负收益。其中亏损较为明显的产品有水木基金、水木6号、菁英时代优选2号、水木7号。累计收益分别为-35.7%、-30%、-27.9%、-25.89%。

菁英时代相关负责人在接受记者采访时表示，公司以上（亏损）几只产品采用了相近的配置策略，在定位上会更侧重其所看好的某些行业（金融+高科技创新产业），但在2018年市场行情整体动荡、风险偏好极低的情况下，（业绩）表现不是很理想。

他坦承：“对此(公司)进行了复盘分析与反思，同时深入研究2019年及未来市场的演绎节奏与策略，相信所投资的个股在接下来会有比较好的表现。”

记者注意到，2018年，菁英时代旗下产品虽然表现不佳，但该公司2018年业绩报酬收入为8871万元，占营业收入的73.18%，同比实现了3.5倍的增长。

关于业绩表现低迷、业绩报酬高速增长的原因，菁英时代相关负责人表示：“主要来源于投顾产品（公司非管理人）的收入提升了。”

记者注意到，2019年年初股市行情一片火爆，菁英时代还有不少基金今年以来仍为负收益。

数据显示，菁英时代水木优选1号、菁英时代水木3号，截至3月4日，今年以来收益率分别为：-8.52%、-8.38%，同期沪深300涨幅为27.79%。

关于公司部分基金没有抓住今年快速上涨行情的原因，菁英时代相关负责人解释称：“近期市场较为亢奋，但是，多年经历的潮起潮落告诉我们，比起追逐每日的热点、追求快速的收益，我们更愿意保持耐心去理性投资，并基于大势的研判，选择低估值、高成长的公司，又代表未来的行业。（投资）效果的体现可能需要一些时间的发酵，但却能使投资人处于安全的位置，并走出长期增长趋势。”

（编辑：夏欣 校对：张国刚）