“以爱之名，书写传承” ——战疫期间 浅谈财富传承之遗嘱篇

　　自春节前新型冠状肺炎疫情爆发以来，官方每日发布疫情数字的跳动，牵动着我们每个人的神经；大家纷纷自觉配合当地社区的抗疫，少出门、勤洗手、戴口罩、不群聚，用行动默默期盼着疫情拐点早日到来。当然，如果不幸降临到自己身边，那我们会更加揪心不已。此时，会有不少人从家庭风险管理和财富传承的角度，积极思考并安排，着手“以爱之名，书写传承”。从理性、专业的财富管理角度出发，这些人就是希望自己心中的爱可以得到妥善的表达，自己的安排被更好的接受，留给身后的亲人们，多一份团结与和谐，少一点纠纷和烦恼。

　　财富保障与传承当下国内高净值客户普遍较为关心的财富话题，法定继承、遗嘱、赠与、保险、家族信托等这些财富传承方式方法和工具也被逐渐熟知。结合日常服务实践，大唐盛世家族办公室团队将在接下来陆续为您一一分享我们对这些财富传承工具认识和应用，期待与您共同交流属于您的传承之道。

　　今天，我们先从一提起传承大家就会想到的工具开始，跟您一起聊一聊遗嘱这些事儿。

　　从传统、朴素的感受来讲，立遗嘱是一个“犯忌讳”的事情，是专属于临终人士的带着“不吉”标签的事情。更有很多人认为，既然法律规定了“法定继承”，何必麻烦去设立遗嘱呢，更何况遗嘱还有可能被认定为无效？立遗嘱，其实是一种有效地对自己的财富进行合理安排的工具，这种行为本身并不带有任何的色彩，它是传统家事法律赋予大众最为便捷、相对有效的财富传承工具之一。立遗嘱，可以将财富指定给特定的人去继承，实现财富所有者对财富分配的意愿；可以更好地避免亲人因为继承财产而反目成仇，化解潜在的家庭矛盾。

　　当然，立遗嘱也不专属于那些生命即将走到尽头的人，相反，这种情况下设立的遗嘱可能会因为立遗嘱人的意识不清醒被认定为无效。我国《继承法》对于遗嘱效力判定的一个最基本的要求就是立遗嘱人应当是具备完全民事行为能力，在意识清醒，不受任何外界的干扰、控制或胁迫的情况下作出的独立意思表示。“临终托孤”式的遗嘱并不可取，提前设立遗嘱进行规划方为上策，那么，在怎样的情况下需要设立遗嘱呢？

　　一

　　希望将财富传承按照特定方式传承给特定人的

　　《继承法》明确规定在法定继承的语境下，第一顺序继承人为父母、配偶、子女，同一顺位存在多个继承人的，平均分配。通过遗嘱，可以突破法定继承的顺位继承人范围，也可以突破单个继承人的继承比例。比如，A先生与夫人育有一子一女，女儿对两老照顾周全，而儿子远在美国，对两位老人疏于照料，A先生可以在遗嘱中对女儿给予更高比例的遗产份额，以突破法定继承的比例。在突破继承人范围方面，如B女士与表姐关系极好，希望在死后给予其一定财产，B女士可以再遗嘱中为其保留特定的份额，但是要注意的是，超出了法定继承人范围的人属于法律上的受遗赠人，继承人与受遗赠人的差别在于，受遗赠人需要作出明确的意思表示接受遗赠方可获得遗产，而继承人只要不明确放弃遗产就自动地可以获得遗产。

　　二

　　希望将财富传承给子女，防范子女婚姻风险的

　　《婚姻法》第十七条规定：“ 夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：……（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；……”；第十八条规定：“有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：……（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；……”

　　如按照法定方式继承，则子女继承的遗产将自动成为夫妻共同财产，因而当前有许多老人在子女结婚后，通过设立遗嘱确定遗产只归子女一方所有这种方式来防范子女的婚姻风险。

　　三

　　财产较多或海外有财产，希望子女可以顺利继承的

　　设立遗嘱，首先可以帮助被继承人梳理自己的财产状况，也有利于继承人了解遗产情况，避免因继承人不清楚被继承人的某些财产存在而造成这部分财产未能得到继承。如部分人在其他城市购有房产，或在海外有一定的存款或其他投资，但继承人并不了解的。并且随着时代的发展，财产的存在形态不仅仅再以实物财产为主，越来越多的虚拟财产进入到了传承的阶段，来自于权利人的整理有利于财富得到全面的、有序的继承。

　　对于海外有资产的人而言，由于各个国家和地区的继承法律存在差异，如未留有遗嘱，由于实操层面的差异，可能造成继承人难以继承，或继承周期非常长，或产生争议。通过设立遗嘱做出必要的安排，可以更有效地实现海外财产的继承。

　　四

　　希望避免财富继承过程中发生争议的

　　伴随着个人财富积累而来的，可能是财富传承过程中越来越多的纠纷和争议，以及为了争产而日行渐远、日渐淡漠的亲情。一份合法、有效的遗嘱，可以在很大程度上避免亲人之间因为继承而产生纠纷。因而，越来越多的人选择设立遗嘱的方式来传承自己的财富。

　　今天，就遗嘱这一传承工具的初步分享先到这里。那么，到底怎样的遗嘱才是合法、有效的呢？如何去设立一份这样的遗嘱呢？我们将在后面的文章里为您娓娓道来。

　　为了一对一解决客户的疑问，大唐盛世家族办公室在战疫期间特别推出“安心传家”服务，帮助您了解遗嘱写作的基本常识，避免可能造成遗嘱无效的“坑”。

　　特别提示：该指引为根据继承相关法律法规和部分法院判决整理的一般性遗嘱辅导材料，系根据常见的遗嘱问题作出的整理，不构成专业法律咨询服务。如您有特别的传承安排或涉及较为复杂多样的财富，需要获得更多的法律支持和协助的，请您咨询律师协助您起草或修订遗嘱文本。