多项数据指标填错报错 永诚财险“吃下”50万罚单

北京商报讯（记者 陈婷婷 实习记者 周菡怡）编制虚假材料已成为保险业违规乱象的“重灾区”，而刚刚创下扭亏为盈战绩的永诚财险也在这方面“栽了跟头”。8月4日，银保监会对永诚财险在偿付能力报告、风险综合评级报告、财务会计报告方面存在虚假记载问题下发50万元罚单，并驳回了该公司申辩。业内人士分析，上述问题直接影响公司经营，同时也损害消费者权益和造成不公平竞争。

罚单显示，永诚财险从2009年起至2017年对股东业务应收保费未进行减值测试，也未计提坏账准备；多家分公司防预费跨年度核算，导致2016年度偿付能力报告实际资本错误增加495.14万元，2017年度偿付能力报告实际资本错误增加171.91万元。同时，该公司2017年2月取得的上海浦东新区周家渡街道土地使用权未及时入账和摊销，2017年第1、2、3季度财务报告和偿付能力报表中均未体现土地使用权价值，且分别少摊销134.73万元、538.93万元、943.11万元。

此外，永诚财险将2017年支付给美联盛航保险代理河北分公司以及宁波掌金、兰州掌金、景泰掌金三家科技公司的服务费以员工借款的名义计入其他应收款，导致2017年度实际资本虚增2967.81万元。

而2017年风险综合评级报告，永诚财险在财务管理操作风险方面、资金运用操作风险方面、准备金管理操作风险方面、再保险业务操作风险方面、合规风险方面、理赔业务线操作风险方面、销售、承保、保全业务线操作风险方面30余项评价指标填报错误。

根据《保险法》第八十六条规定，保险公司应当按照保险监督管理机构的规定，报送有关报告、报表、文件和资料。保险公司的偿付能力报告、财务会计报告、精算报告、合规报告及其他有关报告、报表、文件和资料必须如实记录保险业务事项，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

由于违反上述规定，根据《保险法》第一百七十条，银保监会对永诚财险做出罚款50万元的决定；而根据该法第一百七十一条，该案两位主要负责人康国君被警告并罚款8万元，蔡力健被警告并罚款6万元。

不过，两位负责人康国君、蔡力健曾就此提出陈述申辩意见。康国君提出：一方面，处罚事项涉及会计处理，其未直接分管财务部，对具体会计操作不负有直接责任，承担间接领导责任；另一方面，风险综合评级报告存在错误事项，各层级均不具有主观故意，且未给公司管理造成重大影响，目前已经整改完毕，请求降低处罚等级，减免处罚金额。而蔡力健则提出，相关问题已经进行了整改,请求降低处罚等级，减免处罚金额。

对于康国君、蔡力健的陈述申辩意见，银保监会经复核认为，首先，由于偿付能力报告以及风险综合评级报告报送工作，由风险管理部牵头报送，时任首席风险官康国君负责公司风险管理工作, 是对报送错误报告及报表行为直接负责的主管人员；其次，由于偿付能力报告、风险综合评级报告、财务会计报告存在多处错误，对报告及报表的真实性和准确性有较大影响；再次，由于不具有主观故意、经整改完毕等不构成法定从轻、减轻或免予处罚的条件，最终，银保监会对康国君、蔡力健的陈述申辩意见不予采纳。

从业绩来看，永诚财险在连续两年亏损后，于2019年创下扭亏为盈的战绩。2019年，该公司净利润实现1.09亿元，同比增长127.62%。而最新更正后的年报数据显示，2017-2018年，永诚保险净利润分别亏损1.48亿元和3.94亿元。

对此，保险行业观察人士认为，一些谬误可以认定为故意行为甚至有组织的行为。其直接影响对公司的评价，也损害消费者权益并造成不公平竞争。由于其危害性大，应当加强配置监管资源，大量聘请外部专家检查，并加大处罚力度，包括对保险公司的财务负责人、精算负责人以及更高层的处罚。

上述人士还建议称，借鉴证券行业多年来的经验，唯有加强检查力度、改进监管工具，提高对违规违法行为的处罚成本，方可整治编制虚假材料这一屡禁屡犯的违规行为。

而关于未来将如何在这方面采取具体的整改措施，北京商报记者对永诚财险进行采访，截至发稿未收到回复。